做账没有发票怎么处理

做账没有发票时，应视情况进行如下账务处理：

1、企业发生购货业务没有发票时：

借：预付账款

贷：银行存款

待企业取得发票时：

借：库存商品（或原材料等科目）

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：预付账款

2、企业购进已验收入库的商品，但尚未收到其发票，应做暂估入账处理：

借：库存商品（或原材料等科目）

贷：应付账款——暂估应付款

每月月初红字冲减原分录时：

借：库存商品（或原材料等科目）（红字）

贷：应付账款——暂估应付款（红字）

再根据发票编制正确分录：

借：库存商品（或原材料等科目）

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：应付账款